A Magyar Államkincstár számlavezetése a gyakorlatban

Rostás Tímea (2016) A Magyar Államkincstár számlavezetése a gyakorlatban. Pénzügyi és Számviteli Kar.

PDF A Magyar Államkincstár számlavezetése a gyakorlatban.pdf Hozzáférés joga: Csak nyilvántartásba vett egyetemi IP címekről nyitható meg Download (1MB)

Absztrakt (kivonat)

ÖSSZEFOGLALÁS 2012 óta a Magyar Államkincstár Budapesti és Pest Megyei Igazgatóság Állampénztári Irodájának a dolgozója vagyok. Munkámat értékpapír-forgalmazási ügyintézőként kezdtem az Állampapír-és Pénzforgalmi Osztályon, ahol a magánszemélyek értékpapírszámla vezetése mellett betekintést nyerhettem az intézmények számlavezetésébe is. Intézményi számfejtőként az intézményi (forint és valuta) be-és kifizetésekkel foglalkoztam, majd megtanultam a fedezetvizsgálatot is. Ez a két munkakör hozzásegített ahhoz, hogy jelenleg számlavezetési referensként dolgozhatok a Speciális és Nemzetgazdasági Számlavezetési Osztályon. Ennek köszönhetően rálátásom van azoknak az intézményeknek a számlavezetésére, akik számlaszámmal rendelkeznek a Magyar Államkincstárnál. Ezáltal, ahogy dolgozatom témája is mutatja a számlavezetés területét ismertetem a Speciális és Nemzetgazdasági Számlavezetési Osztály forintszámla vezetésén keresztül. A dolgozatban átfogó képet kaphatunk a 20. évfordulóját tartó Magyar Államkincstárról, a kialakulásáról, tevékenységi köréről, szervezetéről. Ismertetem a Kincstár forintszámla-vezetésének területét és szolgáltatásait, bemutatom a számlatulajdonosait, a kincstári körös ügyfeleket, az államháztartással szoros kapcsolatban álló kincstári körön kívüli szervezeteket és a vezethető, nyitható számláikat. Ezek részletesebb megoszlását a 23-as fiók költségvetési szervein és számláin keresztül ábrázolom. A számlavezetés területe igen összetett feladatok elvégzéséből tevődik össze, melyeknek felsorolását, megnevezését is tartalmazza a dolgozat olyan speciális ellenőrzési feltételek mellett, melyek betartása nagyon fontos a megfelelő munkavégzés érdekében. Úgy, mint az aláírás-vizsgálat, a pontos és egy munkamenetben történő kitöltés, a leadási határidő, a felvenni kívánt vagy átutalandó összeg figyelemmel kísérése a tartalmi-alaki ellenőrzés mentén. A pénzforgalmi feladatok lebonyolítása körében a kincstári pénzforgalmi fizetési módokról van szó, az átutalásról, a felhatalmazó levélen alapuló beszedésről, a készpénz-helyettesítő eszközzel - kincstári kártyával- történő fizetésről és készpénzfizetésről. Az egyszerű átutalással, az átutalási megbízás kiegészítő szelvénnyel és a készpénzfelvétellel kapcsolatos feladatok ismertetését, kitöltését, érvénybehelyezését a gyakorlati beszámoló tartalmazza. A beszámoló részletes leírást ad az intézmények számára nélkülözhetetlen aláírás-bejelentő kartonról és a hozzá tartozó kiegészítő nyilatkozatról is, az érvénybehelyezésükről, módosításukról, az érvénytelenítési teendőkről egyaránt. A kartonon kívül más pénzforgalommal nem járó feladatok, szerződések, nyilatkozatok, megállapodások, bejelentések fontosságáról is tájékozódhatunk. Külön kiemelve még a készpénzfelvételi igény-bejelentési bizonylathoz tartozó készpénzfelvételre jogosultak bejelentését, a számlainformáció telefonon történő lekérdezéséről szóló szerződést és a fiókbérleti szerződést. Továbbá betekinthetünk olyan programok, rendszerek használatába, melyek a számlavezetés során a számlavezető munkáját segítik. Ilyen a kincstári számlák napi elszámolásforgalmát lebonyolító, a számlatulajdonosok adatait, ERA kódokat, ÁHT azonosítókat tartalmazó Telnet számlavezetési rendszer; a Craft Aláírásminta kezelő rendszer az aláírás-vizsgálat elvégzéséhez; a KTÖRZS, mint kincstári törzskönyvnyilvántartó rendszer; az átutalási megbízások és kiegészítő szelvények alaki-tartalmi ellenőrzéséhez, aláírás-vizsgálatához tartozó Craft-Formanyomtatvány feldolgozó rendszer és a készpénzfelvételi igények bejelentéséhez alkalmazott ellenőrző program. A bizonylatok, feladatok, előírások ismertetése után a számlavezetés 2013 és 2016 közötti lényegesebb változásairól olvashatunk, az azonosításról, a GIRO tíz elszámolási ciklusáról, a KTK megszüntetéséről, az ERA, az IRMA ügyiratkezelő rendszer és a KSZR bevezetéséről. A számlavezetés területén fontos a jogszabályok és az előírások pontos betartása mind a számlatulajdonos, mind a számlavezető részéről. Eredményes munkavégzés csak a megfelelően kitöltött, aláírt dokumentumok leadása mellett érhető el, ezért lényeges, hogy ügyfeleink folyamatosan nyomon kövessék a változásokról szóló tájékoztatásokat és alkalmazzák az abban leírtakat.

Intézmény

Budapesti Gazdasági Főiskola

Kar

Pénzügyi és Számviteli Kar

Tanszék

Pénzügy Intézeti Tanszék

Tudományterület/tudományág

NEM RÉSZLETEZETT

Szak

Pénzügy és Számvitel

Konzulens(ek)

Mű típusa:	projektmunka
Kulcsszavak:	Magyar Államkincstár, számlavezetés, gyakorlat
Felhasználói azonosító szám (ID):	Rostás Tímea
Rekord készítés dátuma:	2016. Máj. 17. 13:55
Utolsó módosítás:	2016. Máj. 17. 13:55

Actions (login required)

Tétel nézet